Een overlijden doorgeven aan de Belastingdienst hoeft u als nabestaande in de meeste gevallen niet zelf te doen. De gemeente regelt de officiële melding automatisch via de burgerlijke stand zodra het overlijden is aangegeven. Toch brengt een overlijden wel degelijk belastingverplichtingen met zich mee die nabestaanden zelf moeten afhandelen, zoals de aangifte erfbelasting en de laatste belastingaangifte van de overledene. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over belasting en overlijden.
Welke belastingzaken moeten na een overlijden geregeld worden?
Na een overlijden zijn er meerdere belastingverplichtingen die nabestaanden moeten afhandelen. De belangrijkste zijn de aangifte erfbelasting, de belastingaangifte over het laatste levensjaar van de overledene en het stopzetten of aanpassen van eventuele toeslagen. Afhankelijk van de omvang van de nalatenschap kunnen ook andere fiscale kwesties spelen.
De voornaamste belastingzaken op een rij:
- Aangifte erfbelasting: verschuldigd over de erfenis die erfgenamen ontvangen, boven de geldende vrijstellingen
- Laatste aangifte inkomstenbelasting: over het inkomen dat de overledene heeft ontvangen in het jaar van overlijden
- Toeslagen stopzetten of wijzigen: denk aan huurtoeslag, zorgtoeslag of kinderopvangtoeslag
- Teruggave of naheffing: de Belastingdienst kan nog een teruggave uitkeren of een aanslag opleggen over voorgaande jaren
- Btw-aangifte: wanneer de overledene een eigen onderneming had, moeten de fiscale verplichtingen van de onderneming worden afgewikkeld
Het is verstandig om al deze zaken zo snel mogelijk na het overlijden in kaart te brengen, zodat u geen termijnen mist en geen onnodige boetes of rente oploopt.
Hoe geef je het overlijden door aan de Belastingdienst?
U hoeft het overlijden niet zelf actief door te geven aan de Belastingdienst. De gemeente verwerkt de aangifte van overlijden in de Basisregistratie Personen (BRP), waarna de Belastingdienst automatisch op de hoogte wordt gesteld. Wel is het aan te raden om de Belastingdienst zelf te informeren als er lopende toeslagen, aanslagen of betalingsregelingen zijn.
In de praktijk verloopt dit als volgt:
- Het overlijden wordt aangegeven bij de gemeente, doorgaans door de uitvaartondernemer of een nabestaande.
- De gemeente verwerkt de melding in de BRP en deelt deze informatie met overheidsinstanties, waaronder de Belastingdienst.
- De Belastingdienst past lopende toeslagen en voorlopige aanslagen aan op basis van de ontvangen informatie.
- Als erfgenaam of executeur ontvangt u vervolgens bericht over eventuele openstaande belastingzaken.
- U dient zelf aangifte erfbelasting in te dienen en de laatste aangifte inkomstenbelasting af te ronden.
Heeft de overledene een DigiD-account en een MijnBelastingdienst-omgeving? Dan kunt u als gemachtigde erfgenaam of executeur inloggen om lopende zaken in te zien en af te handelen. De Belastingdienst heeft een speciaal telefoonnummer voor nabestaanden: 0800 0543.
In alle rust uw vragen bespreken
Bel, mail of vul het contactformulier in — wij nemen graag persoonlijk de tijd voor u.
Binnen welke termijn moet de aangifte erfbelasting worden ingediend?
De aangifte erfbelasting moet in principe worden ingediend binnen acht maanden na het overlijden. Dit is de standaardtermijn die de Belastingdienst hanteert. Lukt dit niet, dan kunt u uitstel aanvragen. Doet u dat niet en dient u te laat in, dan riskeert u een boete.
Wanneer de nalatenschap complex is, bijvoorbeeld door onroerend goed, een onderneming of buitenlandse bezittingen, is het verstandig om tijdig uitstel aan te vragen. Dit geeft u de ruimte om alles zorgvuldig in kaart te brengen en een notaris of fiscalist in te schakelen. Uitstel aanvragen kan via de website van de Belastingdienst of schriftelijk.
Let op: de aangifte erfbelasting is alleen verplicht als de waarde van de erfenis de geldende vrijstelling overschrijdt. Voor een echtgenoot of geregistreerd partner geldt in 2026 een hogere vrijstelling dan voor kinderen of andere erfgenamen. Raadpleeg de actuele vrijstellingsbedragen op de website van de Belastingdienst of laat u adviseren door een notaris.
Wie is verantwoordelijk voor de belastingaangifte van de overledene?
De erfgenamen zijn gezamenlijk verantwoordelijk voor de belastingaangifte over het laatste levensjaar van de overledene. Is er een executeur testamentair aangewezen, dan is die persoon primair verantwoordelijk voor het afwikkelen van de fiscale verplichtingen van de nalatenschap. Bij een eenvoudige nalatenschap zonder executeur doen de erfgenamen dit samen.
De aangifte inkomstenbelasting van de overledene wordt ingediend over de periode van 1 januari tot en met de datum van overlijden. Hiervoor gebruikt u hetzelfde aangifteformulier als normaal, maar u geeft aan dat het een aangifte voor een overledene betreft. Dit kan via MijnBelastingdienst of met hulp van een belastingadviseur.
Heeft de overledene nog geen aangifte gedaan over voorgaande jaren? Dan zijn de erfgenamen ook verantwoordelijk voor het indienen van die aangiften. Openstaande belastingschulden worden verrekend met de nalatenschap voordat deze wordt verdeeld onder de erfgenamen.
Wat gebeurt er met toeslagen na een overlijden?
Toeslagen zoals huurtoeslag, zorgtoeslag en kindgebonden budget stoppen automatisch of worden aangepast na een overlijden, maar het is belangrijk om dit ook zelf door te geven aan de Belastingdienst. Dit voorkomt dat u te veel toeslag ontvangt en achteraf moet terugbetalen.
Voor de achterblijvende partner kunnen de toeslagen wijzigen omdat het huishoudinkomen verandert. In sommige gevallen heeft de partner recht op een hogere toeslag, in andere gevallen vervalt de toeslag. Geef het overlijden zo snel mogelijk door via Mijn toeslagen op de website van de Belastingdienst of bel de BelastingTelefoon.
Toeslagen die al zijn uitbetaald over de periode na het overlijden, moeten worden terugbetaald. Dit geldt ook voor de overledene zelf: had hij of zij een toeslag die over de laatste levensmaanden is uitbetaald, dan wordt dit verrekend met de nalatenschap.
Kan een uitvaartondernemer helpen bij de belastingformaliteiten?
Een uitvaartondernemer regelt de officiële aangifte van overlijden bij de gemeente, wat de basis vormt voor de verdere administratieve afwikkeling richting de Belastingdienst. Voor de inhoudelijke belastingzaken, zoals de aangifte erfbelasting of de laatste aangifte inkomstenbelasting, verwijst een uitvaartondernemer u door naar een notaris of belastingadviseur.
De uitvaartondernemer neemt een belangrijk deel van de directe formaliteiten uit handen, zodat u als nabestaande ruimte heeft om te rouwen. Denk daarbij aan het ophalen van een origineel uittreksel van de akte van overlijden, dat u nodig heeft voor veel instanties, waaronder de Belastingdienst. Veel uitvaartondernemers bieden ook nazorg aan, waarbij zij u wijzen op de stappen die na de uitvaart nog gezet moeten worden.
Hoe Biemans helpt bij het regelen van de formaliteiten na overlijden
Het verlies van een dierbare gaat gepaard met veel verdriet én een grote hoeveelheid praktische zaken. Biemans Uitvaartzorg neemt zo veel mogelijk van die last op zich, zodat u zich kunt richten op wat echt telt: het nemen van afscheid.
Wat Biemans voor u regelt:
- Dag en nacht bereikbaar voor het melden van een overlijden
- Officiële aangifte van overlijden bij de gemeente en het ophalen van de benodigde uittreksels
- Begeleiding bij alle wettelijke formaliteiten rondom de uitvaart
- Transparant kostenoverzicht, zodat u nooit voor verrassingen komt te staan
- Nazorg na de uitvaart, met praktische adviezen over de volgende stappen, waaronder belasting- en erfeniszaken
Biemans is aangesloten bij het Keurmerk Uitvaartzorg en behaalt een score van 8,6 op Trustoo, wat de kwaliteit en betrouwbaarheid van de begeleiding weerspiegelt. Of u nu kiest voor een eenvoudige of uitgebreide uitvaart: elke uitvaart verdient dezelfde persoonlijke aandacht en zorgvuldigheid. Wilt u weten wat Biemans voor u kan betekenen? Bekijk het volledige aanbod op de pagina uitvaart regelen of neem direct contact op voor een persoonlijk gesprek, bij u thuis of in een van de rouwcentra in Rotterdam of Capelle aan den IJssel.